Tener varios inmuebles en Mallorca a título personal puede ser fiscalmente ineficiente y legalmente vulnerable si no se ha planificado la estructura adecuada. Preguntas como «¿conviene tener los inmuebles en una sociedad?», «¿cómo puedo transmitir el patrimonio a mis hijos con el menor coste fiscal posible?» o «¿qué ocurre con mis propiedades en España si fallezco siendo residente en otro país?» son exactamente el tipo de cuestiones que abordamos en la planificación patrimonial.
No existe una estructura única que funcione para todo el mundo. La decisión entre titularidad personal y titularidad societaria depende del número de inmuebles, del uso, del perfil fiscal del titular, del país de residencia y del horizonte temporal. Lo mismo ocurre con la planificación sucesoria: en Baleares existen bonificaciones significativas para herencias entre cónyuges y entre padres e hijos directos. La clave es planificar con suficiente anticipación.
Alcance del servicio
Qué incluye el servicio
Cada elemento forma parte de un proceso coordinado, no son servicios sueltos.
Diagnóstico de Cartera Inmobiliaria
Analizamos la composición actual de su patrimonio inmobiliario en Mallorca: titularidades, cargas, rendimientos, valor de mercado vs. valor catastral y carga fiscal actual. Identificamos ineficiencias y oportunidades de mejora.
Constitución de Sociedad Patrimonial
Analizamos si la creación de una sociedad de cartera (holding) o una sociedad patrimonial aporta ventajas fiscales y de gestión en su situación concreta. Si procede, gestionamos su constitución y estructuramos la aportación de los inmuebles con el menor coste fiscal posible.
Planificación del Impuesto sobre Sucesiones
Calculamos la factura fiscal de una herencia en el escenario actual y diseñamos alternativas para reducirla: donaciones en vida con bonificación, seguros de vida, pactos sucesorios al amparo del Derecho Civil de Baleares y estructuras societarias.
Estrategia de Transmisión Generacional
Diseñamos el plan de traspaso del patrimonio a la siguiente generación considerando el Impuesto sobre Donaciones, el posible impacto en el IRPF del donante, y la protección frente a posibles disputas hereditarias futuras.
Análisis de Rentabilidad de la Cartera
Evaluamos si los inmuebles están generando el rendimiento óptimo dado su valor de mercado actual, y si tiene sentido mantener, reformar, arrendar o vender cada activo en función del plan patrimonial global.
Planificación para Propietarios No Residentes
Para propietarios que residen fuera de España, analizamos el impacto del convenio de doble imposición aplicable, las obligaciones del Impuesto sobre el Patrimonio (si procede), y el tratamiento de los inmuebles españoles en el contexto de una herencia internacional.
Por qué Benavides
Lo que nos diferencia
La planificación patrimonial inmobiliaria bien hecha requiere al mismo tiempo conocimiento de mercado (para valorar los activos), conocimiento jurídico (Derecho Civil de Baleares, que tiene especialidades sucesorias propias) y conocimiento fiscal (Impuesto sobre Sucesiones, Impuesto sobre el Patrimonio, IRPF, IS). En Benavides estas tres disciplinas conviven en el mismo equipo, lo que permite diseñar estrategias coherentes donde la solución fiscal no crea un problema legal, y viceversa.
Para quién
Este servicio es para usted si…
- ✓Familias con patrimonio inmobiliario en Mallorca que quieren planificar la herencia con el menor coste fiscal posible
- ✓Inversores con varios inmuebles que estudian si una estructura societaria sería más eficiente que la titularidad personal
- ✓No residentes con propiedades en España preocupados por cómo les afecta una herencia internacional
- ✓Empresarios que tienen inmuebles mezclados en sociedades mercantiles y quieren separarlos y reestructurarlos
Preguntas frecuentes
Respuestas directas a las dudas más habituales
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Depende de varios factores. La sociedad patrimonial tributa en el Impuesto sobre Sociedades al 25% (o al 23% si el volumen de negocio es inferior a un millón de euros), mientras que el propietario persona física tributa los rendimientos del alquiler en el IRPF a tipos que pueden llegar al 47%. Para rentas de alquiler elevadas o múltiples inmuebles, la sociedad puede ser más eficiente. Sin embargo, la aportación de inmuebles a la sociedad puede generar un coste fiscal en el IRPF del transmitente y Actos Jurídicos Documentados, por lo que hay que calcular el punto de equilibrio.
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