El mayor error fiscal que cometen los propietarios de inmuebles en Mallorca es buscar asesoramiento después de haber firmado. Una vez escriturado el contrato, las opciones de optimización fiscal se reducen drásticamente. La planificación previa a la transacción —antes del contrato de arras, antes de la escritura, antes de constituir una sociedad— es donde se genera el verdadero ahorro fiscal dentro del marco legal.
Nuestro equipo de asesores fiscales especializados en inmobiliario conoce en profundidad el régimen fiscal de los no residentes (IRNR), el tratamiento de las ganancias patrimoniales en el IRPF, el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales de Baleares, el IVA en operaciones inmobiliarias, la plusvalía municipal y las obligaciones fiscales periódicas de los propietarios. Trabajamos tanto con particulares como con estructuras societarias, y coordinamos con asesores en otros países cuando hay convenios de doble imposición aplicables.
Alcance del servicio
Qué incluye el servicio
Cada elemento forma parte de un proceso coordinado, no son servicios sueltos.
Planificación Fiscal Previa a la Transacción
Antes de firmar cualquier contrato, analizamos la estructura óptima de la operación desde el punto de vista fiscal. Podemos identificar si es mejor comprar a título personal o a través de sociedad, si hay diferimiento de plusvalía posible, o si la operación puede estructurarse de forma que reduzca la carga fiscal dentro de la legalidad.
ITP e IVA en Compraventas
En Baleares, el ITP para compra de vivienda de segunda mano se aplica en tramos del 8%, 9%, 10% y 11% según el valor. Calculamos el impuesto exacto, verificamos si aplica IVA en lugar de ITP (obra nueva, empresas), y gestionamos la liquidación en la Agencia Tributaria de les Illes Balears.
IRPF e IRNR: Declaración de Ganancias y Rentas
Liquidamos la ganancia patrimonial por venta de inmuebles en el IRPF para residentes y el IRNR para no residentes (19% para residentes en la UE/EEE, 24% para el resto). También declaramos las rentas de alquiler y la imputación de rentas inmobiliarias por inmuebles vacíos.
Plusvalía Municipal
Calculamos el Impuesto Municipal sobre el Incremento del Valor de los Terrenos en cada municipio de Mallorca y verificamos si existe ganancia real en el suelo para aplicar la jurisprudencia del Tribunal Constitucional que permite no pagar si no hay incremento real de valor.
Retención del 3% para No Residentes
Gestionamos la retención del 3% que el comprador debe practicar cuando adquiere de un vendedor no residente, y tramitamos la solicitud de devolución del exceso si la ganancia tributada es inferior al 3% retenido.
Optimización de la Estructura Fiscal
Analizamos si la constitución de una sociedad patrimonial, la aplicación de deducciones por reinversión en vivienda habitual, o el uso de un convenio de doble imposición puede reducir la carga fiscal total de la operación de forma legal.
Por qué Benavides
Lo que nos diferencia
La asesoría fiscal inmobiliaria que ofrecemos no es el servicio estándar de un gestor que rellena modelos tributarios una vez cerrada la operación. Somos abogados fiscalistas que participamos en el diseño de la operación antes de que se firme ningún documento, identificando las consecuencias fiscales de cada alternativa y proponiendo la estructura más eficiente dentro del marco legal. La diferencia entre planificar antes o después de firmar puede representar decenas de miles de euros en operaciones de importe medio-alto en Mallorca.
Para quién
Este servicio es para usted si…
- ✓Vendedores de inmuebles en Mallorca que quieren conocer la factura fiscal antes de aceptar una oferta
- ✓No residentes (europeos, británicos, americanos, latinoamericanos) con propiedades en Mallorca sujetos al IRNR
- ✓Compradores que quieren saber exactamente qué impuestos pagarán al adquirir (ITP o IVA, según el caso)
- ✓Propietarios de múltiples inmuebles que estudian si conviene mantener la cartera a título personal o en sociedad
Preguntas frecuentes
Respuestas directas a las dudas más habituales
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En las Illes Balears, el ITP para vivienda de segunda mano aplica una tarifa progresiva: 8% sobre los primeros 400.000 euros de valor, 9% entre 400.000 y 600.000 euros, 10% entre 600.000 y 1.000.000 euros y 11% a partir de 1.000.000 euros. Existen tipos reducidos del 4% para primera vivienda habitual de jóvenes menores de 36 años con patrimonio inferior a 400.000 euros. La base imponible es el valor de referencia catastral o el precio declarado si es superior.
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